Брокерский счет и ИИС: ключевые различия и выбор для успешного инвестирования

Быть инвестором на фондовом рынке хотят многие: приятно получать хороший доход и приумножить личный капитал, не выходя из дома. Идеально, когда можно получать настолько высокую прибыль, чтобы более не работать и обеспечивать себя только через куплю-продажу ценных бумаг и дивиденды, но это высокая конечная цель. Начать же карьеру инвестора придется с открытия брокерского или индивидуального инвестиционного счёта.

Посмотрим подробнее, чем отличаются эти два вида счетов, в чём их плюсы и минусы.

В первую очередь важно понять, что любой частный инвестор должен прибегнуть к услугам посредника, чтобы получить доступ к рынку акций. Невозможно самостоятельно, без посредника, торговать на бирже, поэтому и брокерский, и ИИС открывают у лицензированной компании.

В первом случае нет ограничений по сумме, находящейся на счете, можно покупать акции, облигации, фьючерсы и любые другие виды ценный бумаг, доступ к которым открывает брокер, а также валюту (аналогично форекс). Дополнительно можно получать прибыль на разнице курсов, на дивидендах и т.д.

Доход на брокерском счете облагается НДФЛ в 13%. Если сумма заработка превышает 5 миллионов рублей в год, то применяется повышенная ставка в 15%.

Индивидуальный инвестиционный счет или ИИС работает аналогично: открывается у посредника и дает возможность инвестировать в биржевые активы. Главная его особенность, привлекающая инвесторов, имеющих официальный доход, – возможность получать налоговые вычеты по НДФЛ.

При этом пополнить его можно не более чем на 1 миллион рублей в год, а чтобы сохранить льготное налогообложение, нельзя закрывать его в течение первых трёх лет. В противном случае все выплаты придется вернуть государству.

Одновременно у одного инвестора может быть открыт только один ИИС. Но при необходимости не запрещается иметь и брокерский счет.

Итого:

• Брокерский счет стоит рассмотреть, когда есть желание совершать сделки с фондовыми активами на неограниченную сумму и без ограничений на вывод прибыли и вложений.
• Индивидуальный инвестиционный счет подойдет тем, кто хочет получать вычеты по НДФЛ от государства и не планирует забирать деньги в течение нескольких лет.

Посмотрим подробнее на принципы работы и преимущества этих двух видов инвестиционных счетов.

Самый большой плюс индивидуального инвестиционного счета – получать доход сразу по двум направлениям:

• От спекуляций с ценными бумагами и дивидендов по акциям
• От налоговых льгот

Для начала понадобится открыть ИИС у брокера с лицензией ЦБ РФ и разместить на нем сумму до 1 миллиона рублей в любой удобный момент в течение года.

В зависимости от вида инвестиционного счёта можно получать вычеты НДФЛ по-разному:

• ИИС типа А будет полезен, когда доход от торговли ценными бумагами – не единственный. Если у инвестора есть официальная работа или другой источник получения прибыли, с которой он платит подоходный, то можно ежегодно подавать заявление в ФНС на возврат уплаченного НДФЛ в размере, не превышающем 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей).
  Например, если вы получаете заработную плату в 100 000 рублей, с которой работодатель платит за вас 13% или 13 000 рублей в месяц, то общая сумма уплаченного в год налога составит 13 000 * 12 = 156 000 рублей. Из них вы можете запросить 52 000 рублей возврата на ИИС. Если вы заплатили за год НДФЛ менее 52 000, то сможете вернуть столько, сколько реально уплачено.
• ИИС типа Б позволяет получать налоговый вычет на доходы, полученные от торговли на бирже, без ограничений по сумме. Он подходит тем, кто совершает сделки с ценными бумагами активно и имеет прибыль от инвестиций свыше 400 000 рублей в год. Важно, чтобы при этом инвестор не имел иных источников дохода, облагаемых НДФЛ.
  Оформить вычет можно только по окончанию договора на ведение индивидуального инвестиционного счета и при предоставлении справки из налоговой о том, что ранее по этому ИИС не было вычетов типа А.

Основной недостаток работы с ИИС – это срок его действия: забрать деньги нельзя в течение трех лет после открытия, в противном случае брокер прекратит обслуживание и все ранее полученные вычеты надо будет вернуть. Некоторые инвесторы идут на небольшую хитрость и заводят деньги на счет в самом конце первого года обслуживания, тем самым искусственно сокращая минимальный срок на несколько месяцев, но все равно два года подождать придётся.

Еще одним минусом является лимит на сумму депозита – не всем достаточно 1 миллиона для торгов. Пополнить ИИС можно только в рублях.

Для совершения сделок на индивидуальном инвестиционном доступные не все традиционные биржевые активы. Так, не получится торговать зарубежными акциями и еврооблигациями, если они не представлены на российских фондовых площадках, нет доступа к иностранным ETF, бинарным опционам, драгоценным металлам и другим активам.

Если ИИС типа А или Б вам не подходит, вы планируете торговать много и на большую сумму, то лучше открыть брокерский счёт. Его можно пополнить на сумму более 1 миллиона и выводить прибыль и первоначальные вложения без ограничения по времени и сумме, не расторгая договор.

Для совершения сделок обычно доступны все без исключения активы, предоставленные брокером, но для некоторых понадобится статус квалифицированного инвестора.

Здесь не будет никаких льгот и налоговых вычетов. Важно следить за тарифами на обслуживание – они могут отличаться у разных компаний.

И также важно помнить, что в отличие от банковских депозитов, деньги на брокерском счете и ИИС не застрахованы государством, поэтому нужно выбирать надежную компанию.

Выбирая брокера, обратите внимание на следующие его характеристики:

• Наличие лицензии ЦБ РФ. Она гарантирует, что брокер действует официально и сможет совершать сделки с ценными бумагами от вашего имени. Проверить достоверность лицензии можно в едином реестре участников рынка.
• Рейтинг надежности. Его для компании определяет стороннее агентство мирового значения, которому можно доверять. Чем лучше брокер, тем выше его оценка: от ААА+ до BB-.
• Условия обслуживания. Тарифные планы отличаются у разных посредников, поэтому стоит выбрать самый выгодный, особенно если рейтинги брокеров не отличаются.
• Минимальная сумма депозита. Большинство компаний сегодня не имеют ограничений в этом вопросе – можно инвестировать даже с 500 рублями. Но все же стоит уточнить условия, чтобы не проходить процедуру открытия счета напрасно.
• Активы. Проверьте, предоставляет ли брокер доступ ко всем интересующим вас фондовым площадкам и активам.
• Удобство и поддержка. Уточните заранее, подходит ли вам торговый терминал брокера, есть ли в нем нужные инструменты для анализа, есть ли мобильные приложения. Также протестируйте службу поддержки – насколько оперативно они отвечают и дают ли полную информацию.

Обычно этих данных достаточно, чтобы принять верное решение об открытии ИИС или брокерского счета.